财政部：德勤北京分所对华融审计存在缺陷暂停经营并罚没逾2亿元不看后悔

阿菜财经新闻 2023-03-19 09:55:56

原标题：财政部公布重磅罚单！德勤被罚没逾2.1亿3月17日，财政部通报了对德勤华永会计师事务所(简称德勤)和中国华融资产管理股份有限公司(简称华融)依法作出行政处罚有关情况根据通报，华融方面8家公司分别被给予10万元罚款行政处罚，其审计机构德勤被罚没逾2.1亿元。

德勤被罚没逾2.1亿自2021年起，财政部对华融会计信息质量及其审计机构德勤执业质量开展了检查经查，华融2014至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。

根据相关法律法规，财政部秉持“过罚相当、公正执法”原则，综合考虑华融、德勤违法行为的性质、程度、持续时间、影响范围等因素，于2023年3月15日依法作出行政处罚决定华融方面：对中国华融资产管理股份有限公司、华融致远投资管理有限责任公司、华融天泽投资有限公司、华融华侨资产管理股份有限公司、华融国际信托有限责任公司、华融汇通资产管理有限公司、华融瑞通股权投资管理有限公司、华融实业投资管理有限公司分别给予10万元罚款的行政处罚。

根据情节轻重，对在华融相关公司年度财务会计报告上签字的李某某等6名责任人，给予5万元罚款的行政处罚，对李某等6名责任人，给予3万元罚款的行政处罚，对陈某等7名责任人，给予1万元罚款的行政处罚德勤方面：给予德勤总所警告；暂停德勤北京分所经营业务3个月；没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额21,190.44万元，德勤总所承担连带责任。

根据情节轻重，对德勤相关审计报告的签字注册会计师景某某等2名责任人，给予吊销注册会计师证书的行政处罚，对马某某等3名责任人给予暂停执行业务1年的行政处罚，对牛某某等3名责任人给予暂停执行业务6个月的行政处罚，对宗某等6名责任人给予警告的行政处罚。

财政部表示，上述处罚决定，当事人有提起行政复议或行政诉讼的权利，但行政复议或行政诉讼期间，处罚决定不停止执行。

事出赖小民“执掌”中国华融期间2012年9月，赖小民出任中国华融董事长自此中国华融走上快速扩张道路中国华融巅峰时期坐拥1.87万亿资产，2014年-2017年，连续4年盈利超百亿作为一家金融央企，华融地位和影响力不可小觑。

但是2018年，中国华融原董事长赖小民落马，2021年1月，赖小民因为受贿罪、贪污罪和重婚罪，二审被判处死刑华融业绩也开始暴雷2018年，中国华融净利润暴跌至15.76亿，2020年更是亏损1029亿2022年上半年，中国华融亏损186.09亿，总资产为9783.15亿，与高峰期相比，总资产缩水一半。

直到现在，中国华融风险出清还在继续

2022年11月，中信集团获批成为华融第一大股东财政部所通报的2014至2019年之间，正是赖小民“掌权”期间德勤服务中国华融长达8年，华融自2020年才将审计机构换成了安永针对财政部的处罚，当晚，德勤做出回应，表示尊重和接受财政部的处罚决定。

德勤也表示，财政部的检查工作证明德勤华永、北京分所及其注册会计师在审计过程中均不存在任何不诚信的行为“在检查中，财政部认为我们审计工作的某些方面未能充分达到审计准则的要求，我们对此感到遗憾”德勤称，没有从中国华融收到其准备对相关财务报表进行重述的任何信息。